Расчет стоимости налога усн

Для начала считают налоговую базу: из полученных доходов надо вычесть учтенные расходы. Оба показателя рассчитывайте за 1-2-3-4 кварталы 2019 года. Сумму доходов берем из раздела 1 Книги учета доходов и расходов. Это будет итоговое значение за год по графе 4.

Содержание:

• Расчет УСН за 2019 год в 2020 году
• УСН 6 процентов в 2020 году для ИП с работниками и без: таблица, калькулятор
• Упрощенная система налогообложения
• Налоговый калькулятор УСН - налоги при упрощенной системе налогообложения в 2019 году
• Расчет платежей для налога УСН 6%
• Расчет УСН 15% «доходы минус расходы»

Подготовить декларацию УСН онлайн Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, то есть календарного года, есть еще и отчетные периоды — первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи.

Расчет УСН за 2019 год в 2020 году

Текст Виктория Царенкова Фото www. Это важный шаг, от которого зависит в том числе ваша бизнес-модель и будущий доход. Сделать это надо до того, как вы зарегистрируете ИП или ООО: неверный выбор системы налогообложения может негативно сказаться на результатах бизнеса.

Представьте: вместо того чтобы инвестировать деньги, например, в развитие проекта, вы будете переплачивать налоги, хотя на законных основаниях могли бы платить меньше. Существует общая система налогообложения и специальные налоговые режимы.

Вы сами выбираете, по какой системе будете платить налоги. Сразу акцентирую ваше внимание: для малого бизнеса предпочтительнее выбирать один из спецрежимов.

Сначала я расскажу об особенностях каждого режима. Затем — как просчитать, какой режим будет выгоден вашему бизнесу. Общая система налогообложения ОСНО Здесь больше всего налоговой нагрузки на бизнес и отчетов в налоговую, деловых документов и затрат на зарплату бухгалтеров в штате или на аутсорсе, чтобы вести учет всех налогов. Выбирать общую систему имеет смысл, если клиенты вашего бизнеса — компании и ИП, для которых принципиально важно покупать товары и услуги у плательщиков НДС.

Также на ОСНО работают компании, которые не могут применять спецрежимы, — показатели их бизнеса превысили допустимые для этого значения. Главные налоги, которые надо платить на общей системе, — это НДС и налог на прибыль или доход.

Кроме этого, НДС облагаются: ввоз товаров на территорию РФ; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления. Можно получить освобождение от уплаты НДС, если выручка за 3 месяца подряд не превысила 2 миллионов рублей. Этим налогом облагается прибыль компании, то есть разница между доходами и расходами, которые учитываются для целей налогообложения. Дело в том, что не все доходы и расходы учитываются при подсчете налога на прибыль.

И чтобы это все отслеживать и правильно считать налог, надо вести отдельный вид учета — налоговый, который отличается от бухгалтерского учета и сложнее, чем учет налогов на спецрежимах.

По этой ставке и облагается полученная бизнесом прибыль. Эти доходы можно уменьшить на сумму расходов на ведение бизнеса, главное — чтобы на них были документы.

Такие режимы созданы для того, чтобы максимально облегчить жизнь малому бизнесу. При этом имейте в виду, что и на спецрежимах в ряде случаев например, если ввозите товары из-за границы надо платить НДС и налог на имущество по недвижимости.

Специальные налоговые режимы, которые применяют чаще всего: Упрощенная система налогообложения УСН. Единый налог на вмененный доход ЕНВД. Давайте подробнее про каждый. ЕНВД и патентная система — налог не зависит от фактических доходов бизнеса На ЕНВД и патентной системе налог не зависит от выручки и прибыли — он рассчитывается от потенциально возможного дохода по вашему бизнесу.

То есть на сумму налога влияют: Вид вашего бизнеса и место, где планируете вести деятельность. ЕНВД и патент вводятся на территории региона местными органами власти. Где-то ЕНВД и патент применять нельзя совсем, где-то эти налоговые режимы не введены для определенного бизнеса. Как это узнать — расскажу ниже. Физические показатели вашего бизнеса, которые также различаются по видам деятельности. Для магазина физическим показателем будут квадратные метры площадь торгового зала , для автоперевозок — количество машин, а для салона красоты — количество сотрудников.

Каким видам бизнеса можно работать на ЕНВД и патенте Розничная торговля и общественное питание, но при соблюдении ряда условий. Например, есть ограничение по максимальной площади торгового зала в магазине или зала обслуживания посетителей в кафе: для ЕНВД это 150 квадратных метров, для патента — 50 квадратных метров. Бытовые услуги, например пошив одежды и обуви.

Здесь для ЕНВД речь идет об индивидуальных заказах, а не о массовом производстве. Для ПСН такое ограничение не указано. Ветеринарные услуги. Перевозка пассажиров и грузов автотранспортом. Кроме того, региональные власти могут принять закон о том, что на патентной системе могут работать и другие виды бизнеса в сфере бытовых услуг, помимо указанных в ст.

На патенте могут работать только ИП. Получается разная сумма налога, и надо считать, какая система будет выгоднее в конкретном бизнесе. На патенте нельзя уменьшить сумму налога на взносы на пенсионное и медицинское страхование. А на ЕНВД — можно. На патенте не надо сдавать налоговые декларации исключение: если есть сотрудники, то по ним надо сдавать отчеты по страховым взносам на пенсию и медицину. На ЕНВД декларацию надо сдавать ежеквартально. Могут отличаться значения физических показателей.

Например, для магазина и кафе — размер максимальной площади торгового зала и зала обслуживания подробнее об этом написали выше. Есть различия в перечне разрешенных видов деятельности. Так, например, если ваш бизнес — образовательные курсы, то вы можете работать на патенте. А для ЕНВД этого вида деятельности нет.

Патентная система относительно новая, а ЕНВД действует уже давно. Но в 2021 году ЕНВД планируют отменять, а патент — оставить. На патенте есть ограничение по размеру выручки не более 60 млн рублей в год , а на ЕНВД — нет. Также разница по максимально возможному количеству сотрудников: ЕНВД — 100 человек, патент — 15 человек.

Как это узнать? Вы можете работать на ЕНВД и патенте, если эти налоговые режимы для вашего вида бизнеса введены законами местных властей региональными или муниципальными. Вы можете сами это проверить. Контакты инспекции ищите на сайте nalog. Например, для Новосибирской области это выглядит так: www. При таком запросе в выдаче сразу появляется страница сайта с контактами налоговых инспекций региона: Можно самостоятельно найти местный закон и посмотреть — можно ли применять ЕНВД на территории муниципалитета, где планируете вести деятельность.

Для этого: 1. Откройте сайт налоговой службы в вашем регионе: 3. Если ЕНВД введен в регионе или на территории муниципалитета, то здесь будут местные законы об этом. В них перечислены виды бизнеса, которым разрешено применять этот режим. Нужно выбрать, на какой срок хотите получить патент — от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года этот срок надо указать в расчете , а также здесь можно оформить несколько патентов.

В последней ячейке надо указать значение физического показателя бизнеса, от которого зависит стоимость патента. Для расчета ЕНВД надо выбрать вид вашего бизнеса из списка и указать значение физического показателя по нему например, количество автомобилей, если ваша деятельность — перевозка грузов автотранспортом.

Также для расчета важную роль играет коэффициент К2. Он корректирует базовую доходность с учетом многих особенностей конкретного бизнеса например, по ассортименту товаров или услуг, сезонности, особенности места, где ведете бизнес и его устанавливают местные власти в пределах от 0,005 до 1. Найти величину К2 можно в местном законе как это сделать — выше.

Это выгодно, если расходы небольшие, например для онлайн-магазинов, консалтинговых услуг, некоторых видов производства с минимальной расходной частью например, изготовление детских игрушек.

Многие ИП выбирают эту ставку также из-за простоты учета — для налоговой надо учитывать только доходы. Если доля расходов в вашем бизнесе изменится, то можете выбрать другую ставку налога на следующий год, главное — письменно сообщить об этом в налоговую до 31 декабря текущего года.

Вы можете применять УСН, если: У вас работает меньше 100 сотрудников. Доходы не превышают 150 млн рублей в год. Стоимость основных средств меньше 150 млн рублей определяется по данным бухгалтерского учета. Не осуществляете деятельность, приведенную в п.

Например, это касается компаний с филиалами, нотариусов, производителей подакцизных товаров например, алкоголя, табачной продукции, легковых автомобилей, бензина, части парфюмерно-косметической продукции. Обычно предприниматели делают это в Excel или электронных таблицах Google. ИП на патенте не надо сдавать никаких налоговых деклараций, достаточно только платить налог. Налог необходимо платить вовремя, иначе налоговая инспекция лишит вас патента. Это грозит начислением налогов по общей системе налогообложения о налоговой нагрузке на ОСНО — выше.

Стоит это от 500 до 1000 рублей. Налоговый калькулятор. Какая система будет выгодна для вашего бизнеса Рассчитать, какая система будет выгоднее для вашего бизнеса, можно с помощью простого и наглядного калькулятора на сайте налоговой. Вам достаточно ввести планируемые доходы и расходы за год в том числе на зарплату сотрудников, а также их количество. Для расчета ЕНВД и патента еще надо заполнить данные о виде бизнеса и его физических показателях например, для магазина — квадратные метры.

Для УСН можно указать не максимальную ставку, а пониженную, если она введена в вашем регионе. Как найти эти данные самостоятельно, мы писали выше. Калькулятор, конечно, не учитывает всех особенностей вашего бизнеса и то, как его развитие в дальнейшем скажется на налоговой нагрузке. Но он дает наглядные ориентиры по размеру налогов для вашей бизнес-модели и помогает самостоятельно определиться с выбором налоговой системы.

Заявление на применение специальных режимов в налоговую инспекцию Если вы не подадите в налоговую заявление о выборе специального режима налогообложения, то к вашему бизнесу автоматически применяется общая система налогообложения. В какую налоговую инспекцию подавать заявление: В налоговую, где зарегистрировали вас как ИП или вашу компанию, если подаете заявление на УСН, а также на патент если планируете вести деятельность там же, где зарегистрированы по прописке и ЕНВД если ваша деятельность — это перевозка пассажиров и грузов автотранспортом, торговля посредством доставки или размещения рекламы на транспортных средствах.

В налоговую, где будете вести деятельность, — для всех остальных видов бизнеса на ЕНВД и для патента если планируете вести деятельность не в том регионе, где зарегистрированы как ИП. В какой срок надо подать заявление Для УСН и патентной системы заявление можно подать вместе в документами на госрегистрацию ИП или компании. Если вы этого не сделаете, то для применения УСН у вас есть на это еще 30 дней с момента регистрации ИП или компании.

Я рекомендую подать заявление на УСН, если: На момент регистрации ИП или компании вы не определились, по какой системе налогообложения будете работать. На патент и ЕНВД можно перейти с другой системы налогообложения.

УСН 6 процентов в 2020 году для ИП с работниками и без: таблица, калькулятор

Текст Виктория Царенкова Фото www. Это важный шаг, от которого зависит в том числе ваша бизнес-модель и будущий доход. Сделать это надо до того, как вы зарегистрируете ИП или ООО: неверный выбор системы налогообложения может негативно сказаться на результатах бизнеса. Представьте: вместо того чтобы инвестировать деньги, например, в развитие проекта, вы будете переплачивать налоги, хотя на законных основаниях могли бы платить меньше. Существует общая система налогообложения и специальные налоговые режимы. Вы сами выбираете, по какой системе будете платить налоги.

Упрощенная система налогообложения

Как поменяются правила по упрощенке в 2020 году Налог ИП на упрощенке в 2020 году — сколько платить? Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году подразумевает уплату единого налога. Мы уже отметили, что расчет данного налога зависит от выбранного объекта налогообложения. Доходы определяются согласно нормам, описанным в ст. В книгу доходов и расходов налогоплательщика, а значит и в налогооблагаемую базу доходы попадают в момент их оплаты. При этом налог ИП на упрощенке в 2020 году уплачивается и с авансовых поступлений независимо от того, состоялось ли фактическое оказание услуг, реализация товаров и т.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: РАСЧЕТ НАЛОГА УСН ДОХОДЫ 6% ДЛЯ ИП в 2019 году / КАЛЬКУЛЯТОР

Уже по названию понятно, что этот форма существенно упрощает жизнь предпринимателя. Рассказываем как. УСН подходит практически всем ИП. Один налог заменяет сразу три: на имущество, на прибыль и НДС. А отчитываться нужно всего раз в год. УСН бывает двух видов. В первом объектом налогообложения выступают доходы ИП.

.

Налоговый калькулятор УСН - налоги при упрощенной системе налогообложения в 2019 году

.

Расчет платежей для налога УСН 6%

.

Расчет УСН 15% «доходы минус расходы»

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН 6% с работниками в 2019 году - РАСЧЕТ НАЛОГА УСН ДОХОДЫ 6% ДЛЯ ИП - Взносы и налог УСН