ГлавнаяЗащита авторских правКомандировочные расходы на каком счете

Командировочные расходы на каком счете

Бухгалтерский учет. По дебету этого субсчета в корреспонденции с кредитом субсчетов учета денежных средств и документов , , , отражают:. По кредиту субсчета показывают:. Субсчет является активно-пассивным, а значит, его сальдо может быть как кредитовым, так и дебетовым. При этом дебетовое сальдо говорит о наличии задолженности работников перед предприятием по суммам средств, выданным под отчет, а кредитовое — о наличии задолженности предприятия перед подотчетными лицами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

На каком счете отражать командировочные расходы?

Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках

На каком счете учитывать авансы на командировку

Командировочные расходы в производстве на каком счете учитывать

Учет командировочных расходов в 2019 году

Новшества в учете командировочных расходов

Порядок учета командировочных расходов в 2019 - 2020 годах

Командировочные расходы и проводки

Итоги Учет командировочных расходов: расчет и оформление Многие компании и ИП в процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников в поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений.

На каком счете отражать командировочные расходы?

Существует множество их разновидностей. В настоящей статье представлена информация, раскрывающая сущность такой разновидности затрат, как командировочные расходы. Ознакомившись со статьей, Вы будете в курсе особенностей учета командировочных расходов: узнаете, как, и на каком счете, они учитываются, из чего состоят. Служебная командировка — это отъезд сотрудника из места работы в какое-либо другое место, предназначенное для выполнения сотрудником служебного задания, на конкретный период времени.

Какими документами оформляется командирование работника? Период командировки не должен превышать сорока календарных дней из расчета исключаются дни пребывания в пути. Сотруднику, направляемому в командировку, его непосредственный руководитель должен предоставить служебное задание. При этом руководитель должен издать распорядительный акт о направлении в командировку, с указанием определенных сведений: Личных данных сотрудника; Сроков командировки; За счет каких средств организуется командировка.

Следует отметить, что до 2015 г. Теперь же, обязательное оформление данного документа отменено. В совокупность таких затрат входит следующее: Затраты, связанные с проездом; Суточные; Иные затраты. Все вышеперечисленные затраты кроме суточных сотруднику необходимо подтвердить документами. Например: траты на проезд — билетами, траты на проживание — счетом из гостиницы, а иные траты — накладными, товарными и кассовыми чеками. По окончанию командировки, в течение трех дней работник обязан предоставить бухгалтеру авансовый отчет и приложить к нему все документы, подтверждающие факт оплаты расходов.

Следует помнить, что работнику, не отчитавшемуся по ранее выданным авансам, денежные средства в подотчет не выдаются. Помимо затрат, за которые работник должен отчитаться, ему за каждый день пребывания в командировке выплачиваются суточные. Размер суточных администрация компании определяет самостоятельно, при этом обязательно указывает его в коллективном договоре.

Однако следует учитывать, что, если суточные составляют более семи ста рублей в день при командировке по территории Российской Федерации , то компания обязана будет начислить и уплатить на эту сумму страховые тарифные взносы во внебюджетные фонды. В случае, если командировка предусмотрена поблизости, и работник сможет каждый день самостоятельно возвращаться домой, то суточные можно не выплачивать.

Кроме того, необходимо учитывать, что на период пребывания сотрудника в служебной командировке, за ним сохраняется заработная плата в размере среднего заработка. Учет командировочных расходов Несмотря на форму собственности или специфику деятельности, все компании обязаны правильно осуществлять учет командировочных расходов согласно Трудовому Кодексу. По дебету этого счета учитывается выдача командировочных сумм, а по кредиту — возврат неиспользованных сумм и списание затрат, совершенных подотчетным лицом.

Данный счет является активно-пассивным счетом. Это означает, что конечное сальдо может отражаться как по дебету, так и по кредиту счета.

Каким же образом его вычислить? Для того чтобы найти сальдо по активно-пассивному счету, необходимо выполнить следующие математические действия: Сложить сальдо начальное и сумму оборотов отдельно по дебету и отдельно по кредиту; Определить в какой части счета в дебете или в кредите сумма получилась больше: Из большей части вычесть меньшую часть; Записать получившийся результат в ту часть, где сумма сальдо и оборотов оказалась больше.

Каким образом фиксируются операции на данном счете? Рассмотри несколько примеров: При выдаче работнику денежных средств для командировочных расходов из кассы компании совершают такую запись — Дебет 71, Кредит 50; При возвращении работником в кассу фирмы неиспользованной в командировке суммы совершается обратная запись — Дебет 50, Кредит 71; При удержании из заработной платы сотрудника невозвращенных сумм совершаются записи — Дебет 94, Кредит 71, а далее — Дебет 70, Кредит 94; При списании иных затрат, совершенных работником в командировке например, закупка материалов совершают такую запись — Дебет 10, Кредит 71; В случае, когда организация является плательщиком налога на добавленную стоимость, совершается такая запись — Дебет 19, Кредит 71.

Аналитический учет осуществляется по каждому сотруднику компании, из числа, направляемых работников в служебные командировки.

Выдачу средств сотруднику на служебную командировку из кассы оформляют расходным кассовым ордером, а возврат неиспользованных сумм — приходным кассовым ордером. В конце периода составляется накопительный регистр — журнал — ордер по счету 71.

Для целей учета командировочных расходов удобно применять специализированное бухгалтерское компьютерное программное обеспечение например, программное обеспечение, выпускаемое фирмами 1С или Талисман. Новые публикации.

Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках

Проводки по заработной плате Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках Командировка — это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация должна взять на себя. В этой статье мы рассмотрим проводки по командировочным и суточным расходам. Типовые проводки по суточным и командировочным Дебет 71 Кредит 50 51. Если после командировки деньги остаются, их необходимо вернуть в кассу: Дебет 50 Кредит 71. В случае, когда работник, наоборот, потратил еще и свои личные деньги, организация при наличии соответствующих доказательств должна компенсировать их: Дебет 71 Кредит 50.

На каком счете учитывать авансы на командировку

Обновление: 15 ноября 2016 г. Командировочные расходы и проводки Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Документальное оформление командировки Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст. Обязательно надо указать место, срок, цель командировки.

Командировочные расходы Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета Резерв по отпускам в бухгалтерском учете Согласно ст. Предоплата учитывается на специальных субсчетах бухучета и не является доходом поставщика, применяющего метод начисления, до исполнения организацией своих обязательств.

Расходы по командировке мало возместить работнику, их нужно правильно учесть. Как нужно учитывать в бухгалтерском и налоговом учете командировочные расходы, проводки и особенности разнесения, а также различные, связанные с этим ситуации, мы собрали в этой статье. Казалось бы, порядок в документах.