Методические указания для расчета налогов

Цурак Составители: Гетманова И. Призваны обучать студентов ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации, понимать сущность и порядок расчетов налогов. Методические указания представляют собой комплекс ситуационных задач по изучению порядка исчисления налогов и отражению их на счетах бухгалтерского учета. Платова, 3 Содержание Введение... Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов... Расчет местных налогов.

Содержание:

• Практическая работа №13 Расчет налогов
• Методические указания к выполнению практических занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Перечислите основные бухгалтерские проводки по учету налога на прибыль.

Практическая работа №13 Расчет налогов

Цурак Составители: Гетманова И. Призваны обучать студентов ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации, понимать сущность и порядок расчетов налогов. Методические указания представляют собой комплекс ситуационных задач по изучению порядка исчисления налогов и отражению их на счетах бухгалтерского учета.

Платова, 3 Содержание Введение... Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов... Расчет местных налогов. Сущность и порядок расчета налогов...

Порядок исчисления и перечисления земельного налога... Определение налога на имущество организаций, продажу недвижимости, автомобилей. Сущность и порядок расчета транспортного налога Практическое занятие 6. Определение НДС по видам объектов. Сущность и порядок расчета налогов Практическое занятие 8. Определение налога на прибыль организаций. Сущность и порядок расчета налогов Практическое занятие 9. Расчет налога на доходы физических лиц.

Сущность и порядок расчета налогов Библиографический список 4 Введение В условиях развитой рыночной экономики решение вопросов эффективного управления предприятием невозможно без детальных знаний вопросов налогообложения, особенно таких его разделов, как законодательная база, расчет и уплата налогов.

Цель освоения дисциплины - формирование у студентов базовых теоретических знаний в области налогов и налогообложения, которые необходимы для понимания тенденций развития современной налоговой системы России, актуальных проблем исчисления налогов в Российской Федерации, а также сформирование практических навыков по исчислению налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.

Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Цель: - освоение основных знаний уплаты налогов и сборов; - развитие экономического мышления; - умение определять налоговую ответственность за налоговые правонарушения.

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главами 15, 16, 17, 18 НК РФ. Задание 1. Выбрать правильный ответ: Таблица 1 1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят А судебные органы по поручению налоговых органов.

Б налоговые органы. В органы внутренних дел. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением? А нарушение срока постановки на учет. Б непредставление налоговой декларации. В ошибка при составлении налоговой декларации. Обязанность по уплате налогов устанавливается А актом законодательства о налогах и сборах. Б нормативным актом органа исполнительной власти.

В решением Правительства. Недоимка это А штрафная санкция, начисленная налоговыми органами. Б сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате. В сумма налога или сбора, не уплаченная в срок.

В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является А пеня. Б штраф. В арест имущества. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение А 5 дней. Б 15 дней. В 1 Месяца. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки А не более трех календарных лет. Б не более двух календарных лет.

В устанавливается по каждой организации отдельно. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет А пять лет Б три года В десять лет 5. Для проведения камеральной проверки не требуется решения А верно. Б не верно Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде А штрафов.

Б пеней. Сущность и порядок расчета налогов Цель: - освоение основных знаний по видам местных налогов; - развитие экономического мышления; - умение определять налоговую базу и сумму уплаты местных налогов. Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 31 НК РФ. Земельный налог вступил в силу с г. Налог на имущество физических лиц вступил в силу с г. Задание 2. Решить следующие задачи: 1. Земельный участок находится в общей долевой собственности двух граждан.

Кадастровая стоимость участка 2100 тыс. Определить сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет каждому налогоплательщику за налоговый период. Земельный участок находится в совместной собственности супругов, один из которых является инвалидом 1 группы.

Кадастровая стоимость участка составляет 550 тыс. Квартира принадлежит трем владельцам, один из которых является пенсионером. Инвентарная стоимость квартиры составляет 1900 тыс. Определить сумму налога на имущество каждого владельца. Контрольные вопросы 1. Перечислите виды местных налогов. Какова процентная ставка земельного налога? Какова налоговая база налога на имущество физических лиц? Укажите срок уплаты земельного налога. Налоговый период налога на имущество физических лиц. Порядок исчисления и перечисления земельного налога Цель: - достижение понимания сущности и порядка расчетов земельного налога; - развитие экономического мышления.

Задание 3. Выбрать правильный ответ: 1. Для каких целей устанавливается кадастровая стоимость земельных участков?

Как определяется корректирующий годовую сумму земельного налога коэффициент, в случае утраты права собственности на земельный участок в течение года? В какой бюджет уплачивается земельный налог? Какой орган определяет для налогоплательщиков порядок взимания земельного налога? Что признается отчетным периодом по земельному налогу? Чем кем устанавливаются предельные ставки земельного налога? Кто исчисляет земельный налог для организации?

Налоговый период по земельному налогу? Кто не признается плательщиком земельного налога? Объект обложения земельным налогом? По каким ставкам исчисляется земельный налог? При возникновении права собственности на земельный участок 20 июня исчисление земельного налога начинается со следующего периода: а с начала года, следующего за годом, в котором право было получено; б с начала месяца, в котором право было получено; в с начала месяца, следующего за месяцем, в котором право было получено; г с начала квартала, следующего за месяцем, в котором право было получено.

Сущность и порядок расчета налогов Цель: - освоение основных знаний по видам региональных налогов; - развитие экономического мышления; - умение определять налоговую базу и сумму уплаты региональных налогов. Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главами 28, 29, 30 НК РФ. Налог на имущество организаций вступил в силу с г. Транспортный налог вступил в силу с г.

Налог на игорный бизнес вступил в силу с г. Задание 4. Решить задачи: 1. На основе данных таблицы рассчитать налог на имущество организаций за 1 квартал: Таблица 2 Показатели Основные фонды тыс. Износ основных фондов тыс. Готовая продукция тыс. Организация зарегистрировала автобус с мощностью двигателя 220 л. И грузовой автомобиль, с мощностью 9 10 двигателя 170 л. Других автомобилей у организации нет.

Определить сумму транспортного налога для организации. Организации принадлежит 2 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 160 л. Перечислите виды региональных налогов. Какова процентная ставка налога на имущество организаций?

Методические указания к выполнению практических занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Налог на доходы физических лиц Налог на добычу полезного ископаемого Имущественные налоги налог на имущество организации Транспортный налог Единый налог на временный доход Упрощенная система налогообложения Данный сборник может быть использован как для быстрой текущей проверки знаний студентов на семинарских занятиях , так и для проведения специальных контрольных проверок. Профессиональные компетенции ПК : ПК3. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям Практические работы рассчитаны на выполнение в течении двух учебных часов. Правила выполнения практических занятий Общие положения Студент должен прийти на практические занятие подготовленным к выполнению заданий.

Цель занятия: формирование умений в области порядка начисления и уплаты налога на прибыль в Российской Федерации. Задач практического занятия: формирование умения по расчёту имущественного и социального вычета; овладение практическими навыками расчёта имущественного и социального вычета. Теоретические основы Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как рассчитать налоги ООО

Основные вопросы: Налоги и их виды. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции предприятия.

.

.

.

.

.

.

.

.