Претензия расходы в усн

Организация, которая возместила контрагенту ущерб, причиненный ее работником, и отказалась от его взыскания с виновного лица: 1 не должна учитывать понесенные расходы в целях налогообложения, как рекомендует Минфин России; 2 может признать сумму выплат внереализационным расходом, однако в этом случае возможны споры с налоговыми органами. На наш взгляд, организация вправе учесть данные затраты в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, но в этом случае организация должна быть готова отстаивать свою точку зрения в судебном порядке. При хищении груза При хищении товарно-материальных ценностей груза организация должна обратиться в правоохранительные органы в милицию. В частности, по хищениям имущества предварительное следствие производится следователями органов внутренних дел РФ.

Содержание:

• Новые претензии налоговиков к тем, кто на упрощенке
• Отражение расчетов по претензиям в бухгалтерском учете
• Претензия расходы в усн
• Является ли оплата по претензии доходом при УСН (доходы минус расходы)?
• Расходы по усн претензия
• Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении предъявление претензии?

Была продана краска и выполнены работы по ее нанесению.

Новые претензии налоговиков к тем, кто на упрощенке

Была продана краска и выполнены работы по ее нанесению. Счет выставлен на краску и на работы в сумме 40 000 руб. Работы были выполнены, но из-за некачественного выполнения работ заказчик отказался оплачивать остальную сумму и потребовал вернуть аванс. Аванс ему был возвращен. Далее покраска переделывалась за счет ООО. Какими документами нужно оформить данную ситуацию? Какие проводки в бухгалтерском учете необходимо сделать?

Нужно ли учитывать в налоговом учете в доходах сумму аванса? Как отразить понесенные убытки? При возврате подрядчиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты выполнения работ, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового отчетного периода, в котором произведен возврат. Расходы по устранению брака организация не вправе учитывать при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. Документальное оформление и бухгалтерский учет операций по устранению брака приводятся ниже.

Обоснование позиции: Согласно п. Качество выполненной подрядчиком работы должно соответствовать условиям договора подряда. В случае отступления от этого требования обязательство считается исполненным ненадлежащим образом ст. На основании п. В силу п. При этом односторонний отказ от исполнения договора, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон, влечет те же последствия, что и расторжение договора по соглашению его сторон или по решению суда п. Положения действующего законодательства не содержат конкретного перечня документов, подлежащих оформлению в ситуации, когда заказчиком расторгнут договор подряда в связи с некачественно выполненными работами, и при этом подрядчик безвозмездно исправляет некачественно выполненную работу согласно условиям договора.

По нашему мнению, в рассматриваемой ситуации необходимо наличие следующих документов: - письменная претензия заказчика с приложением копий документов, подтверждающих некачественное проведение работ акты, протоколы осмотра и т.

По окончании работ по исправлению недостатков нужно составить акт выполненных работ или акт об устранении недостатков, который подписывается обеими сторонами. Унифицированных форм вышеуказанных документов нет, однако организация вправе самостоятельно разработать формы документов в соответствии с требованиями п. В соответствии с п. Расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, считаются прочими.

Невозмещаемые суммы потерь от брака признаются для целей бухгалтерского учета расходами по обычным видам деятельности и включаются в себестоимость тех видов работ, по которым выявлен брак.

Если в том периоде, в котором выявлен брак, данный вид работ не производился, то суммы потерь от брака распределяются по видам работ как общепроизводственные расходы. Расходы, связанные с безвозмездным устранением недостатков выполненной работы, целью которого является надлежащее исполнение подрядчиком своих обязательств по договору, в бухгалтерском учете отражаются с использованием счета 28 "Брак в производстве" План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкцией по его применению, утвержденный приказом Минфина России от 31.

По дебету счета 28 "Брак в производстве" собираются затраты по выявленному браку стоимость неисправимого, то есть окончательного, брака, расходы по исправлению и т.

Дебет 20 Кредит 28 - включены в себестоимость работ потери от брака. Таким образом, организации, применяющие УСН, при определении налоговой базы в отчетном налоговом периоде должны учитывать суммы предварительной оплаты авансы , полученные от покупателей в счет предстоящей отгрузки письма Минфина РФ от 06. Суммы предоплаты, полученные в счет оказания услуг или будущих поставок товаров, должны учитываться в периоде их получения, то есть отражаться в графе 4 таблицы раздела I Книги учета доходов и расходов приказ Минфина России от 22.

При этом в случае возврата налогоплательщиком, применяющим УСН, сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового отчетного периода, в котором произведен возврат п. Иными словами, налоговая база по УСН авансовым платежам уменьшается на возвращенный аванс. Сумму возвращенного покупателю аванса необходимо записать в графе 4 таблицы раздела I Книги учета доходов и расходов со знаком "минус".

Пунктом 1 ст. Данный перечень расходов является закрытым. Учитывая, что в указанном перечне отсутствуют расходы по устранению брака и переделке некачественно выполненных работ, организация не вправе учитывать эти затраты при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами: - Энциклопедия решений.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Отражение расчетов по претензиям в бухгалтерском учете

Может ли организация на УСН учесть расходы на разработку и изготовление календарей, блокнотов, фирменного стиля, визиток? Ответы по налогам и взносам Может ли организация на УСН учесть расходы на разработку и изготовление календарей, блокнотов, фирменного стиля, визиток? Дата публикации Смотрите также Вопрос аудитору Организация на "упрощенке" с объектом обложения "доходы минус расходы" заказала разработку и изготовление календарей, визиток, конвертов, папок, блокнотов с логотипом компании для подарков клиентам. Кроме того, организация заказала разработку фирменного стиля и товарного знака.

Претензия расходы в усн

Расходы по усн претензия Дата публикации 20. Кроме того, организация заказала разработку фирменного стиля и товарного знака. Можно ли учесть такие расходы при расчете единого налога? Стоимость визиток, календарей, блокнотов и прочей продукции с логотипом организации признается в рекламных расходах, если такая продукция раздается неопределенному кругу лиц. Если эти предметы предназначены только для клиентов и партнеров компании, то учет их стоимости в расходах может вызвать претензии со стороны контролирующих органов. Обоснован такой вывод следующим.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН какие расходы можно учесть, какие нужды документы

Нюансы оформления и подачи претензии Фиксация нарушений договора и требования относительно них должны быть оформлены документально. Подать претензию лучше всего с вручением под личную подпись либо заказным почтовым отправлением. Соблюдайте сроки подачи: для каждого конкретного случая они предусмотрены в соответствующих федеральных законах, по общему правилу, не должны превышать месяца со дня выявления несоответствия договору. Такой же срок есть у оппонента для реакции на претензионное письмо.

Действия контрагента при получении претензии Контрагент, которому организация выставила претензию, вправе: — признать ее; — отказаться от признания например, при отсутствии его вины в нарушении обязательства ; — продолжить деловую переписку например, с целью получить дополнительную информацию или доказать отсутствие вины в нарушении обязательства. В двух последних случаях отказа и продолжения переписки в бухучете никаких записей делать не нужно ст. Непризнанные должником претензии не влияют и на налогообложение гл. Это связано с тем, что при этом не происходит ни возникновения обязательства, ни каких-либо расчетов.

Является ли оплата по претензии доходом при УСН (доходы минус расходы)?

Глобальные изменения по УСН с 1 января 2020 года Все изменения за пять минут Да, данная сумма должна облагаться единым налогом при УСН, так как она является внереализационным доходом ст. Такой порядок предусмотрен пунктом 1 статьи 346. Налоговую базу нужно увеличить только после того, как суммы санкций фактически получены от контрагента п. Подробно см.

Расходы по усн претензия

.

Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении предъявление претензии?

.

.

.

.

.